ПОРЯДОК
привлечения департаментом финансов Брянской области остатков средств на единый счет областного бюджета Брянской области и возврата привлеченных средств

1. Настоящий Порядок устанавливает правила:
1.1. Привлечения финансовым органом – департаментом финансов Брянской области (далее – департамент финансов) остатков средств на единый счет областного бюджета Брянской области (далее – единый счет) за счет:
средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета Брянской области;
средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений Брянской области;
средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.
1.2. Возврата департаментом финансов с единого счета областного бюджета Брянской области указанных в абзацах втором – четвертом подпункта 1.1 настоящего пункта средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.
2. В случае если остаток средств на едином счете недостаточен для исполнения распоряжений получателей средств областного бюджета о совершении казначейских платежей, департамент финансов обеспечивает привлечение на единый счет остатков средств, указанных в абзацах втором – четвертом подпункта 1.1 пункта 1 настоящего Порядка (далее – привлеченные средства).
Сумма средств, необходимых для привлечения, рассчитывается департаментом финансов исходя из остатка средств областного бюджета, доступного к распределению, и суммы средств, необходимых для осуществления кассовых выплат за счет средств областного бюджета, с учетом прогноза кассового поступления доходов, источников финансирования дефицита, а также прогноза кассовых выплат областного бюджета.
Сумма средств, необходимых для осуществления кассовых выплат за счет средств областного бюджета, определяется департаментом финансов на основании представленных получателями бюджетных средств платежных документов с учетом суммы средств, необходимых для доведения предельного объема финансирования.
3. Распоряжения о совершении казначейских платежей не могут быть представлены департаментом финансов в управление Федерального казначейства по Брянской области позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, – позднее 15 часов местного времени) текущего рабочего дня.
4. Департамент финансов осуществляет учет привлеченных средств и средств, возвращенных на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.
5. Для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета Брянской области, бюджетных и автономных учреждений Брянской области, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, департамент финансов осуществляет возврат средств с единого счета областного бюджета Брянской области на соответствующий казначейский счет с соблюдением требований, установленных пунктом 6 настоящего Порядка.
6. Департамент финансов возвращает привлеченные средства на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем принятия к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.
Объем средств, подлежащих обязательному возврату на соответствующие казначейские счета, определяется исходя из суммы средств, необходимых для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета Брянской области, бюджетных и автономных учреждений Брянской области, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.
Перечисление средств, необходимых для обеспечения выплат, предусмотренных пунктом 5 настоящего Порядка, на соответствующий казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших в течение текущего финансового года с этого казначейского счета на единый счет областного бюджета Брянской области, и объемом средств, перечисленных с единого счета областного бюджета Брянской области на данный казначейский счет в течение текущего финансового года.